Рентабельность сотрудника. EBITDA и чистая прибыль на сотрудника
Раздутый штат даже при выдающейся чистой прибыли ничего не говорит про эффективность компании. Скорее наоборот, чем огромные команды требуют дополнительных расходов на управление.
Компания «Супер корги»
Выручка - 100 млн.₽
EBITDA - 40 млн.₽
Чистая прибыль - 30 млн.₽
Команда - 195 чел.
EBITDA на сотрудника - 205 128,21 ₽
Выручка на сотрудника - 512 820,51 ₽
Компания «Пупер котики»
Выручка - 50 млн.₽
EBITDA - 20 млн.₽
Чистая прибыль - 10 млн.₽
Команда - 5 чел.
EBITDA на сотрудника - 4 000 000 ₽
Выручка на сотрудника - 10 000 000 ₽
Какой бизнес со стороны более эффективен? Вопрос риторический. Ответ показывают цифры.
Почему не считаем чистую прибыль на сотрудника? - Вне операционный расход, на который команда не влияет - Команда не имеет отношения к долговой нагрузке и амортизации - Налог на прибыль платит компания, не сотрудник. Все налоги на команду заложены в постоянных расходах
Как рассчитать свои значения? 1. Свести отчет о финансовых результатах (ОФР) 2. Перепроверить корректность EBITDA и чистой прибыли 3. Прибавить расходы на сотрудника в момент найма и адаптации (ТОПы вливаются дольше, выходят на свой пик дольше, а значит и расходы по ЗП компания несет выше) 4. Сводим отдельную табличку: ФИО, расходы найма (поиск + адаптация + обучение), выручка и EBITDA на сотрудника, план-факт и отклонение 5. Анализируем доходных и вспомогательных сотрудников в структуре прибыли (кого можно оптимизировать) 6. Ищите бенчмарки конкурентов и данные по рынкам РФ и США
Помним главное - чистая прибыль компании = чистая прибыль каждого сотрудника при условии, что баланс между зарабатывающим (маркетинг, продажи, производство) и сохраняющим (финансы, безопасность, юристы) будет выдержана правильно (первых больше чем вторых).